مالیات کسب و کارهای اینترنتی

مالیات کسب و کارهای اینترنتی برای کسانی که به صورت اینترنتی فعالیت می کنند، مبلغی است که از سمت سازمان امور مالیاتی کشور تعیین می شود تا آن ها را به عنوان مالیات پرداخت کنند. با توجه به جدیدترین قوانین مالیات کسب و کارهای مجازی، صاحبان این مشاغل باید ۱۵ الی ۲۵ درصد از ورودی خود را به عنوان مالیات پرداخت کنند. آن ها همانند کسب و کارها و شرکت های حضوری مستلزم به پر کردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی هستند تا با توجه به آن ها، شرایط و اوضاع مالیاتی تعیین می گردد.

مالیات کسب و کارهای اینترنتی چیست؟

همان طور که می دانید مالیات بخش مهمی از منابع درآمدی دولت محسوب می شود که با استفاده از آن نیازهای مردم را برآورده می کند. مالیات مبالغی است که دولت برای صاحبان کسب و کار و مشاغل تعیین می کند تا با توجه به یک سری قوانین و ورودی ها آن ها را به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت کنند. کسب و کارها به دو صورت حضوری و اینترنتی فعالیت می کنند که امروزه هر دوی این مشاغل باید آن را بپردازند.

درمورد مالیات کسب و کارهای اینترنتی به صورت دقیق بهتر است نگاهی نیز به مالیات مستقیم داشته باشیم. قانون مالیات مستقیم به مفاد و آیینامه هایی گفته می شود که انواع مالیات، مشمولین پرداخت آن، محاسبات و … در آن آورده می شود.

مالیات های مستقیم به مالیات هایی گفته می شود که به صورت مستقیم و بدون هیچ گونه واسه از منبع درآمد و دارایی های افراد واجد پرداخت مالیات با توجه به قانون دریافت می شود که یکی از آن ها مالیات بر درآمد و دارایی می باشد.

از طرفی مالیات های غیر مستقیم نیز که شاید برای شکا جالب باشد، به مالیات هایی گفته می شود که مردم آن ها را به صورت غیر مستقیم پرداخت می نمایند که از جمله آن می توان به مالیات استفاده از کالا اشاره کرد. در حال حاضر با توجه به استفاده از خدمات آنلاین و افزایش مشاغل اینترنتی، سازمان امور مالیاتی کشور یک سری تکالیف و مفاد مالیاتی برای کسب و کارهای مجازی در نظر گرفته است که باید آن ها را انجام دهند.

نرخ مالیات کسب و کارهای اینترنتی

• درصورتی که درآمد ورودی تا ۵۰ میلیون تومان باشد نرخ مالیات ۱۵ درصد است.
• زمانی که درآمد بین ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان باشد نرخ مالیات ۲۰ درصد است.
• هنگامی که درآمد بیش از ۱۰۰ میلیون تومان باشد نرخ مالیات ۲۵ درصد است.

مبنای محاسبه مالیات کسب و کارهای اینترنتی به چه صورت است؟

با توجه به این که فروشگاه های اینترنتی دارای چه نوع مالکی هستند، محاسبه و بررسی مالیات آن ها نیز با هم دیگر فرق می کند.

• اگر مالک سایت یا کسب و کار اینترنتی، خودش مالک یا تولید کننده باشد، مابلغ مالیات بر ارزش افزوده با توجه به فروشنده و نوع محصول تعیین می شود.
• اگر مالک تنها وظیفه خرید و فروش به عهده بگیرد و در فرآیند تولید و فروش محصول نقشی نداشته باشد و فروشگاه تنها به عنوان یک درگاه تایید شود، مالیات به صورت درصدی خواهد بود.

مراحل مالیات کسب و کارهای اینترنتی

مالکان کسب و کارهای اینترنتی باید مانند دیگر مشاغل یک سری تکالیف را انجام دهند که عبارتند از:

• در اولین مرحله آن ها باید پرونده های مالیاتی را تشکیل بدهند و به شکل کتبی به سازمان امور مالیاتی کشور اعلام نمایند که کار آن ها تنها به شکل اینترنتی می باشد.
• باید شماره اقتصادی خود را با ثبت نام در سامانه اداره مالیات دریافت نمایند.
• برای مالیات بر ارزش افزوده مطابق با فراخوان ۸ گانه ثبت نام کنند.
• صورت حساب های موضوع ماده ۸ آیینامه اجرایی و ماده ۹۵ قانون های مالیات مستقیم را صادر کنند.
• اظهارنامه مالیاتی خود را در زمان مقرر شده تکمیل و ارسال نمایند.
• در صورت مشمول بودن معاملات فصلی آن ها را ارائه دهند.
• فهرست حقوق و دستمزد را ارائه دهند
• از دفاتر، صورت حساب ها، هزینه ها و مدارک نگهداری کرده و آن ها را به ماموران مالیاتی تحویل دهند.
• حق تمبر را پرداخت نمایند.

مهلت تشکیل پرونده مالیاتی برای مشاغل اینترنتی

صاحبان کسب و کارهای اینترنتی باید تا حداکثر ۴ ماه پس از شروع کار خود، نوع فعالیت و میزان ورودی های مالی را به سازمان امور مالیات اعلام کرده و سپس پرونده خود را تشکیل دهند. مهلت زمان تشکیل پرونده برای مالکان حقوقی ۶۰ روز پس از شروع کار است.

سامانه مالیات کسب و کارهای اینترنتی

صاحبان مشاغل اینترنتی باید پس از ۴ ماه از شروع کار خود در سامانه مالیات ثبت نام کرده و تشکیل پرونده دهند. سامانه مالیات کسب و کارهای اینترنتی به آدرس tax.gov.ir می باشد که زیر نظر وزارت امور اقتصاد و دارایی کشور فعالیت می کند. این سامانه با هدف ارائه درست خدمات به شکل الکترونیکی در زمان کم برای مودیان راه اندازی شده است که کسب و کارهای اینترنتی باید در آن ثبت نام کرده و به انجام تکالیف مالیاتی خود بپردازند.

نحوه پرداخت مالیات کسب و کار های اینترنتی

پرداخت مالیات کسب و کارهای اینترنتی مثل سایر مشاغل در حال حاضر دارای یک بازه زمانی می باشد که باید مشمولان مالیات آن ها را پرداخت نمایند. برای پرداخت مالیات کسب و کارهای اینترنتی باید مراحل زیر طی شود که عبارتند از:

• در اولین مرحله باید به سامانه امور مالیاتی کشور وارد شوید.
• سپس شماره شناسه ۳۰ رقمی قبض مالیاتی خود را در یک صفحه رو به رو شماست وارد کرده و گزینه ی بررسی شناسه قبض را کلیک نمایید.
• داده های مرتبط با قبض مالیاتی کسب و کار نشان داده شده و پس از بررسی آن ها، گزینه تایید کنید تا به درگاه پرداخت مالیات وارد شوید.

پرداخت مالیات از سامانه سازمان امور مالیاتی کشور:

• به سامانه امور مالیاتی کشور gov.ir وارد شوید.
• از بالای صفحه گزینه سایر خدمات مالیاتی و پرداخت را انتخاب نمایید.
• نام کاربری و رمز خود را وارد نمایید.
• روی گزینه صدور قبض جدید کلیک کنید.
• اطلاعات نمایش داده شده را تایید کنید.
• سپس گزینه ی پرداخت آنلاین را انتخاب کنید و مراحل آن را انجام دهید.
• مبالغ مشخص شده را پرداخت نمایید.

معافیت مالیاتی کسب و کارهای اینترنتی

کسب و کارهای مجازی هم در بعضی از موارد می توانند مانند شرکت ها مشمول معافیت های مالیاتی شوند که عبارتند از:

• تعیین حداقل نرخ مالیات مقطوع به شکل پلکانی
• کسر هزینه های تولید و راه اندازی کسب و کار از درآمد شامل مالیات
• معافیت تبصره ماده ۱۰۰ قانون مالیات مستقیم
• شرکت های دانش بنیان که در فضای آنلاین به فعالیت می پردازند.
• کسب و کارهای آنلاین که از وزارت آموزش ارشاد اسلامی مجوز دارند.

سوالات متداول

سامانه مالیات کسب و کارهای اینترنتی چیست؟

این سامانه به آدرس tax.gov.ir می باشد که یک سری امکانات در اختیار افراد قرار می دهد.

چه کسانی باید مالیات کسب و کارهای اینترنتی را پرداخت کنند؟

تمام کسانی که به صورت مجازی فعالیت می کنند در صورتی که مشمول معافیت مالیات های کسب و کار اینترنتی نباشند، باید مالیات خود را پرداخت کنند.

اظهارنامه مالیاتی کسب و کار های اینترنتی تا چه زمانی مهلت دارد؟

افراد حقیقی باید تا اواخر خردادماه سال بعد، اظهارنامه خود را پر کرده و به سازمان امور مالیاتی کشور تحویل دهند.

چطور می توان مالیات کسب و کار مجازی را پرداخت کرد؟

برای انجام این کار باید از طریق سامانه امور مالیاتی کشور اقدام کنید.