چگونه اظهارنامه مالیاتی را بدون خطا تکمیل کنیم؟ + نکات مهم!

سابقاً تکمیل اظهارنامه مالیاتی به صورت حضوری و در اداره امور مالیاتی انجام می‌گرفت؛ بدین صورت که شخص در سازمان امور مالیاتی حاضر شده و اظهارنامه و مدارک خود را تحویل می‌داد ولی در حال حاضر روند کار تغییر پیدا کرده و برای ارسال اظهارنامه مالیاتی باید به وب‌سایت Tax.gov.ir مراجعه کنیم. این سامانه جامع موجب شده تا مؤدیان به جای روش قدیمی تقدیم حضوری اظهارنامه، اظهارنامه مالیاتی خود را از طریق این وب‌سایت و به صورت الکترونیکی ارسال کنند.

این تحول در راستای کاهش مراجعات به سازمان امور مالیاتی، سودمند واقع شد؛ اما خالی از اشکال نیز نبود. در برخی مواقع مؤدیان با خطاهایی در این سامانه مواجه می‌شوند که کار ارسال اظهارنامه مالیاتی را برای آن‌ها دشوار می‌کند. به همین علت ما این مقاله از بلاگ رایان محاسب را به نحوه پر کردن اظهارنامه بدون خطا اختصاص داده‌ایم؛ پس با ما همراه باشید.

نحوه پر کردن بدون خطا اظهارنامه مالیاتی

مهمترین تکلیفی که می‌توان برای کلیه مؤدیان مالیاتی در نظر گرفت، تکمیل بدون خطا و رعایت مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی که در قانون مشخص شده است، خواهد بود. در صورتی که فردی به دو پارامتر یاد شده یعنی تکمیل بدون خطا و ارسال به موقع اظهارنامه کم‌توجهی کند، جریمه مالیاتی ساده‌ترین کیفری است که با آن مواجه خواهد شد! در نتیجه لازمه تکمیل بدون خطا اظهارنامه مالیاتی در قدم اول به کسب اطلاعات کافی درباره قوانین مالیاتی یا گذراندن دوره‌هایی مثل دوره آموزش اظهارنامه عملکرد گره خورده است.

البته باید بدانید که این تمام ماجرا نبوده و هرچند که راه‌اندازی سامانه مالیاتی مشکلات مراجعه حضوری را برطرف کرده؛ اما گاهاً در همین سامانه با خطاهایی مواجه می‌شویم که می‌توانند بر زمان ارسال اظهارنامه مالیاتی تأثیرات منفی بر جای بگذارند. طبیعتاً در نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی اولاً باید بدانید که این خطاها چه معنایی دارند و ثانیاً درباره شیوه‌های رفع چنین خطاهایی نیز اطلاعات کافی داشته باشید. رایج‌ترین خطاهایی که مؤدیان در سامانه Tax.gov.ir با آن مواجه می‌شوند به شرح زیر هستند:

خطای ۵۰۸ در تکمیل اظهارنامه و نقص اطلاعات پرونده الکترونیکی

یکی از رایج‌ترین خطاهایی که به هنگام تنظیم اظهارنامه مالیاتی ممکن است با آن مواجه شوید به کد خطای ۵۰۸ مربوط می‌شود. این خطا زمانی ظاهر می‌شود که نقصی در اطلاعات پرونده مالیاتی شما وجود داشته باشد. البته برطرف کردن این خطا به طی کردن مراحل چندان پیچیده‌ای نیاز ندارد و کافیست برای رفع این خطا مجدداً وارد سامانه Tax.gov.ir شده و در قدم بعدی کروکی محل فعالیت کسب‌وکار و سازمان خود را بر روی سامانه تعریف کنید.

پس از مشخص کردن کروکی محل فعالیت نیز باید به سراغ تعیین نوع فعالیت مؤدی متناسب با نوع فعالیت کسب‌وکارتان بروید. با انجام دو کار یاد شده خطای نقص اطلاعات پرونده الکترونیکی یا همان کد ۵۰۸ برطرف می‌شود.

خطای ۲۱ در تکمیل اظهارنامه و مشخص نبودن امضا

به منظور ثبت امضا در کلیه سامانه‌های مالیاتی در قدم اول باید به سراغ دفترخانه‌های اسناد رسمی رفته و گواهی امضا الکترونیکی تهیه کنید. مواجه شدن با کد ۲۱ به هنگام ارسال اظهارنامه مالیاتی به معنای منقضی و باطل شدن تاریخ امضای الکترونیکی شماست. رفع این مشکل نیز دارای راه‌حل الکترونیکی نبوده و باید مجدداً به سراغ دفترخانه اسناد رسمی رفته و امضای جدیدی را در سامانه‌های مالیاتی به ثبت برسانید.

اگر موعد امضای الکترونیکی شما منقضی نشده و با چنین خطایی مواجه شده‌اید، برای رفع آن کافیست در بخش ارسال اطلاعات با امضای الکترونیکی، قبل از ارائه نام کاربری و کد رهگیری پیش‌ثبت نام، توکن (token) خود را به رایانه متصل و کد امنیتی را وارد کنید. در نهایت خواهید توانست اظهارنامه را امضا کنید.

خطای ۱۰۳ در تکمیل اظهارنامه و فعال بودن پروکسی یا آنتی‌ویروس

یکی از نکات کلیدی که در تکمیل بدون خطا اظهارنامه مالیاتی باید به آن توجه داشته باشید، این است که در زمان ارسال اظهارنامه نباید فایروال، پروکسی یا آنتی‌ویروس سیستم فعال باشد. البته کد خطای ۱۰۳ را صرفاً در زمان ارسال نهایی اظهارنامه مشاهده خواهید کرد و در طول بازه زمانی تنظیم یا رعایت نکات مربوط به نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی نیازی به غیرفعال کردن آنتی‌ویروس یا فایروال نیست.

خطاهای تکمیل و ارسال اشتباه اظهارنامه

برخی از کد خطاهای نمایش داده شده در سامانه الکترونیکی ارسال اظهارنامه به دلیل وجود برخی نقص‌ها در داده‌های ورودی مؤدیان مالیاتی است. این کد خطاهای مربوط به تکمیل و ارسال نادرست اظهارنامه مالیاتی به شرح زیر هستند:

1. کد خطای ۱ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: این خطا به این معناست که لطفاً دوباره برای ارسال اطلاعات تلاش کنید.
2. کد خطای ۲ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: این کد به این معناست که به دلیل مغایرت در داده‌های ارسالی به سازمان، امکان دریافت کد رهگیری وجود ندارد. رفع این خطا از ۲ حالت خارج نیست یا مؤدی سابقاً اظهارنامه عملکرد اصلی این سال را ثبت کرده و کد رهگیری دریافت نکرده یا از ویندوز نامناسب که ویندوز XP سرویس پک ۱ و ۲ برای ارسال اظهارنامه مالیاتی استفاده کرده است. برای حالت اول باید به حوزه مالیاتی کسب‌وکار خود مراجعه و پرینت اظهارنامه را دریافت کنید. در حالت دوم نیز کافیست سیستم خود را به‌روزرسانی نمائید.
3. کد خطای ۵ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: این کد خطا در تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی به این معناست که قبلاً اظهارنامه دیگری با این کد واحد مالیاتی و کلاسه پرونده به ثبت رسیده است. برای رفع این خطا باید با ثبت کد رهگیری نسبت به بازیابی، اصلاح یا تائید اظهارنامه اولیه اقدام کند.
4. کد خطای ۴۰ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: کد خطای ۴۰ زمانی ظاهر می‌شود که اطلاعاتی از عملکرد دوره مالیاتی قبلاً در سیستم ذخیره و تأیید شده باشد. مؤدیان برای رفع این کد خطا باید نسبت به جایگزینی اظهارنامه مالیاتی اصلی یا همان ارسال اظهارنامه اصلاحی اقدام کنند.
5. کد خطای ۳۰ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: نمایش این کد به این معناست که نوع اظهارنامه صحیح نمی‌باشد.
6. کد خطای ۸۱ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: نمایش این کد خطا به این معناست که میزان معافیت ماده ۱۰۱ قانون مالیات‌های مستقیم ثبت شده برای مؤدی یا شریکان بیش از سقف معافیت سالانه است.
7. کد خطای ۱۰۴ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: این کد خطا زمانی به نمایش در می‌آید که اطلاعات ارسالی شما خالی باشد.

به طور کلی برای عدم مواجهه با خطاهای تکمیل یا ارسال نادرست اظهارنامه توصیه می‌کنیم که قبل از آغاز ثبت اظهارنامه برای هر دوره مالی وضعیت ارسال اطلاعات در آن دوره مالی را مورد بررسی قرار دهید تا از عدم ثبت اظهارنامه مالیاتی اصلی دیگر برای آن دوره مالی اطمینان حاصل کنید. همچنین پس از تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی نیز از دریافت کد رهگیری اطمینان پیدا نمائید. راه ساده برای عدم مواجهه با چنین خطاهایی نیز استفاده از مشاوره مالیاتی مجموعه‌های معتبری همچون رایان محاسب است که بیش از ۲۰ سال سابقه ارائه چنین خدماتی را در کارنامه خود به ثبت رسانده‌اند.

خطاهای مربوط به کاربر تکمیل کننده اظهارنامه مالیاتی

گاهاً برخی از خطاهای نمایش داده شده در سامانه تکمیل اظهارنامه مالیاتی به خود کاربر تکمیل‌کننده اظهارنامه مربوط می‌شود که این خطاها به شرح زیر هستند:

• کد خطای ۳۱ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: نمایش این کد خطا به معنای این است که نام کاربری یا رمز عبور وارد شده برای کاربر دارای مجوز ثبت اظهارنامه، نامعتبر و اشتباه است. اصولاً با انجام دو کار می‌توان این کد خطا را برطرف کرد: اول این که صفحه کلید خود را به زبان انگلیسی تغییر و دوم این که به هنگام وارد کردن نام کاربری و پسورد به کوچک و بزرگ بودن حروف دقت فرمائید.
• کد خطای ۳۳ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: این کد به این معناست که مجوز ثبت اظهارنامه شما از سوی اداره کل امور مالیاتی غیرفعال شده است. این نوع از خطاها که اصولاً به عدم رعایت محدودیت تعداد ارسال اظهارنامه‌های مالیاتی مربوط می‌شود، نیازمند دریافت مجوز از سازمان امور مالیاتی است.
• کد خطای ۲۰۰ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: کد خطای ۲۰۰ در تکمیل اظهارنامه به این موضوع مربوط می‌شود که وکالت‌نامه برای شخص حقوقی به درستی ثبت نشده است. این مشکل برای آن دسته از مؤدیان حقوقی رخ می‌دهد که برای تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی از وکیل کمک می‌گیرند. رفع این خطا نیازمند مراجعه به دفترخانه و تنظیم صحیح فرم وکالت‌نامه است.
• کدهای خطای ۳۴ و ۳۷: نمایش این کدها به این معناست که مجوز ثبت اظهارنامه بیش از تعداد تعیین شده را ندارید.

خطاهای مربوط به اطلاعات هویتی در تکمیل اظهارنامه مالیاتی

برخی از خطاهای به نمایش درآمده در سامانه مالیاتی به دلیل اشتباه یا ناقص بودن اطلاعات هویتی کاربر است که در ادامه با این خطاها و نحوه رفع آن‌ها بیشتر آشنا می‌شویم:

• کد خطای ۲۰ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: این کد زمانی به نمایش در می‌آید که کد ملی و کد پستی برای شخص حقیقی یا شناسه ملی برای شخص حقوقی اشتباه است. به هنگام مواجهه با این کد خطا کافیست به سامانه ثبت نام مراجعه و اطلاعات هویتی خود را ویرایش کنید.
• کد خطای ۲۳ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: این کد به این معناست که اثر انگشت شخص معتبر نیست و روش رفع این خطا نیز مشابه توضیحات گفته شده در کد خطای ۲۱ (معتبر نبودن امضای الکترونیکی) است که در مطالب بالاتر مستقلاً به آن اشاره شد.
• کد خطای ۴۰۱ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: این کد خطا زمانی به نمایش در می‌آید که کدپستی یکی از مستاجرها سابقاً ارسال شده باشد. این کد خطا به تکمیل اظهارنامه اجاره املاک مربوط است و به بیان ساده‌تر، نشان دهنده این بوده که قبلاً برای این ملک مستاجر دیگری به ثبت رسیده است.
• کد خطای ۵۰۴ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: توضیح این کد خطا بدین شرح است که اطلاعات شما در سامانه ثبت نشده یا در وضعیت تکمیل نهایی اطلاعات قرار ندارید. به بیان بهتر، ثبت نام شما در سامانه مالیاتی تکمیل نشده و پرونده مالیاتی شما ناقص است. برای رفع این خطا نیز کافیست قبل از رسیدن به روزهای پایانی، وارد سامانه شده و وضعیت پرونده خود را بررسی کنید.
• کد خطای ۵۰۹ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: به هنگام مواجهه با این کد خطا باید شماره تلفن همراه خود را در سامانه ثبت و تائید کنید.
• کد خطای ۵۱۰ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: این کد به محل اقامتگاه قانونی شخص مربوط است و باید اطلاعات جغرافیایی محل اقامتگاه قانونی خود را در سامانه ثبت و تائید کنید.

خطاهای مربوط به ارسال اظهارنامه اصلاحی و جایگزین

بی‌توجهی به قوانین سامانه مالیاتی موجب ایجاد برخی از خطاها می‌شود که این خطاها ممکن است دامن‌گیر شما در ویرایش یا ثبت اظهارنامه اصلاحی شود. این خطاها به شرح زیر هستند:

• کدهای ۴۱، ۴۳، ۴۰۲ و ۴۰۴ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: این کدها به این معناست که شما قبلاً اظهارنامه اصلاحی خود را به ثبت رسانده‌اید و امکان ارسال بیش از ۱ اظهارنامه اصلاحی نیز وجود ندارد. حال اگر فردی بعداً متوجه اشکالی در اظهارنامه اصلاحی شود چه کاری باید انجام دهد؟ راهی غیر از این که پس از صدور برگ تشخیص با مستندات معتبر از خود دفاع کند، نخواهد داشت.
• کدهای ۴۲ و ۴۰۳ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: این کد خطاها زمانی به نمایش درمی‌آیند که کد رهگیری آخرین اظهارنامه ارسالی وارد شده در اظهارنامه اصلاحی نامعتبر است. در صورتی که در حال ثبت اظهارنامه تکراری باشید یا بخواهید در اظهارنامه اصلاحی برخی اطلاعات اصلی هویتی و شغلی خود را تغییر دهید، با این کدها مواجه خواهید شد.
• کد خطای ۴۶ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی: این کد به این معناست که امکان ثبت اظهارنامه جایگزین به منظور استفاده از تبصره ماده ۱۰۰ قانون مالیات‌های مستقیم وجود ندارد. توجه داشته باشید که به هنگام استفاده از قانون مالیات مقطوع برای محاسبه مالیات خود، امکان ثبت اظهارنامه اصلاحی برای شما وجود نخواهد داشت.

استفاده از خدمات رایان محاسب؛ روشی مطمئن برای تکمیل بدون خطای انواع اظهارنامه مالیاتی

ما در این مقاله تلاش نمودیم تا به بررسی کد خطاهای رایج در تکمیل اظهارنامه مالیاتی و نحوه رفع آن‌ها بپردازیم؛ اما دنیای نکات تکمیل اظهارنامه مالیاتی بسیار گسترده است، به عنوان مثال ممکن است مؤدی برای چند پرونده مالیاتی یک اظهارنامه تجمیعی ارسال کند و با مشکلاتی مثل تراز نشدن ستون‌های ترازنامه یا عدم هم‌خوانی ترازنامه با گردش حساب مواجه شود که نه تنها جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی را در پی دارد، بلکه ممکن است موجب مواجهه با اتهام کتمان درآمد شود.

با توجه به حساسیت و ظرافت کار تکمیل اظهارنامه مالیاتی بهتر است برای جلوگیری از مواجه شدن با هرگونه جریمه مالیاتی، این مسئولیت را برعهده تیمی متخصص و متبحر که سال‌ها سابقه فعالیت در این حوزه را دارند، بسپارید. مجموعه ما با بیش از ۲۰ سال سابقه فعالیت در حوزه ارائه خدمات مالیاتی همواره آماده کمک به مؤدیان گرامی در انجام صحیح وظایف مالیاتی است. ناگفته نماند که اگر درباره نحوه تکمیل اظهارنامه مالیاتی سوالی دارید، می‌توانید از مشاوره رایگان کارشناسان ما نیز بهره‌مند شوید.

سوالات متداول

اظهارنامه مؤدی دارای چند پرونده مالیاتی (کد مالیاتی واحد و شماره کلاسه پرونده متفاوت) به چه صورت خواهد بود؟

این شخص باید به تعداد پرونده‌ها اظهارنامه عملکرد به سازمان امور مالیاتی تسلیم کند تا با اتهام کتمان درآمد مواجه نشود.

بهترین شیوه برای عدم مواجهه با خطا به هنگام تکمیل اظهارنامه مالیاتی چیست؟

داشتن اطلاعات کافی درباره انواع خطاها یا استفاده از خدمات موسسات ارائه کننده خدمات حسابداری و مالیاتی.

منظور از کد خطای ۷۰ و ۵۰۰ در تکمیل اظهارنامه مالیاتی چیست؟

با شروع سال مالی جدید، نسخه جدیدی از پلتفرم سازمان امور مالیاتی رونمایی می‌شود و مشاهده این خطاها به معنای این است که شما از نسخه جدید استفاده نمی‌کنید و باید آخرین نسخه را دانلود کنید.