حسابداری مالیاتی چیست؟
احتمالا گاهی با واژه حسابداری مالیاتی در اخبار یا شبکههای اجتماعی برخورد کرده باشید؛ اما تصور دقیق و سامان‌یافته‌ای از آن نداشته باشید. در ابتدا لازم است تعریفی از مالیات داشته باشیم. بهطور خلاصه، مالیات یکی از مهم‌ترین منابع درآمدی دولت بوده و پولی است که از طرف دولت برای اشخاص و فعالان اقتصادی مشخص می‌شود و در دسته هزینه‌های عمومی قرار می‌گیرد. همه افراد حقیقی و حقوقی موظف به پرداخت مالیات هستند.
جمعآوری و تحلیل اطلاعات در گذشته بهشیوه سنتی انجام میشد که امروزه دستخوش تغییرات زیادی شده است. حسابداری مالیاتی نیز از این قاعده مستثنی نیست. حسابداری مالیاتی یا Tax Accounting زیرشاخه علم حسابداری است و بر مسائل مالیاتی تمرکز دارد.
اگر مدیر یا صاحب کسب‌وکار و یا شرکتی هستید، حسابدار هستید و حتی به حسابداری و حسابداری مالیاتی علاقه دارید، با این مقاله از رایان محاسب همراه شوید تا به پاسخ سوالات خود در زمینه حسابداری مالیاتی دست یابید.
حسابدار مالیاتی کیست؟
حسابدار مالیاتی یا مشاور مالیاتی، فردی متبحر و معمولا باتجربه است که به بررسی رویدادهای مالی، پیدا کردن راه‌حل برای صرفه‌جویی و کاهش جرائم مالیاتی و سایر فعالیت‌های مشابه می‌پردازد. حسابدار مالیاتی باید به مسائلی مانند تکالیف مالیاتی و نحوه تشکیل پرونده آگاه باشد تا بتواند اظهارنامه الکترونیکی تنظیم کند. همچنین با توجه به تغییر قوانین مالیاتی، حسابدار مالیاتی باید اطلاعات خود را بررسی کرده و با آخرین قوانین تعیین‌شده، تطبیق دهد. از آنجایی که مالیات بهطور مستقیم بر سرمایه شرکت تاثیر می‌گذارد، لازم است مدیران در استخدام حسابدار مالیاتی نهایت دقت را داشته باشند و با وسواس عمل کنند. حسابدار مالیاتی مانند هر شغل یا حرفه دیگری، باید به قوانین و مهارتهای مربوطه تسلط کافی داشته باشد. اگر می‌خواهید در زمینه حسابداری مالیاتی فعالیت کنید، باید با تکالیف مالیاتی، نحوه تشکیل پرونده برای مودیان، ساختار مالیات بر ارزش افزوده، قوانین مالیات بر درآمد، تنظیم قرارداد و نحوه اعتراض و تجدید‌نظر آشنا باشید تا انتظارات شرکت یا سازمانی را که در آن فعالیت می کنید برآورده سازید. آشنایی با نرم‌افزارهای حسابداری مالیاتی، برنامه‌ریزی و مدیریت زمان، کار تیمی، جزئی‌نگری، مسئولیت‌پذیری و برقراری ارتباط موثر با مخاطبان، در پیشرفت شما در زمینه حسابداری مالیاتی موثر واقع می‌شود.
وظایف حسابدار مالیاتی
حسابدار مالیاتی در یک شرکت، سازمان یا موسسه فعالیت های گسترده ای انجام می دهد و یک سری وظایف دارد که به تناسب فعالیت مجموعه می‌تواند آسان یا بسیار پیچیده باشد. بهطور کلی ی سری موارد از وظایف حسابدار مالیاتی محسوب می شود که عبارتند از:
- تنظیم اظهارنامه مالیاتی
- گزارش‌های فصلی
- مالیات بر درآمد کارکنان
- پیگیری مسائل و مشکلات مالیاتی
- رسیدگی به پرونده های دادرسی مالیاتی
- مشاوره در امور مالیاتی
- اعلام و پیگیری چک‌ها
- تحریر دفاتر
- تنظیم اظهارنامه مالیاتی
- تهیه گزارش درآمد‌ها
- هزینه، طلب و بدهی های شرکت
لازم به ذکر است که حسابدار مالیاتی با تسلط بر قوانین مالیاتی و تکالیف آن‌ها، امور مالیاتی را تشخیص داده و محاسبه می‌کند. هرچقدر توانایی و عملکرد حسابدار مالیاتی در زمینه محاسبه بیشتر باشد، می‌تواند وظایف خود را با سهولت بیشتری به انجام برساند.
خدمات شرکت های حسابداری در زمینه حسابداری مالیاتی
مدیریت مالی یکی از ارکان اصلی یک مجموعه است و نظارت بر آن یکی از حساس‌ترین فعالیت‌ها در سازمان به شمار می‌آید. به تناسب فعالیت، افراد فعال در حیطه مالی یک شرکت متغیر هستند. طبیعتا اگر صاحب یک شرکت یا کسب‌وکار بزرگ با شرایط مالی پیچیده‌تر باشید، به تیم مالی گسترده‌تری نیاز خواهید داشت. اگرچه حسابرسی در موسسات کوچک‌تر نیز از اهمیت بالایی برخوردار است و حضور افراد متخصص را می‌طلبد.
یک مدیر در مجموعه نیاز دارد بر مسائل مختلفی تمرکز کند. با گسترش فعالیت‌های شرکت و پیچیده‌تر شدن مسائل جاری مجموعه، تمرکز همه‌جانبه بر تمامی امور، از عهده یک نفر خارج است. مدیران موفق، علاوه‌بر رشد و پیشرفت شخصی، از افراد حرفه‌ای در تیم خود بهره می‌برند تا با اعطای بخشی از مسئولیت‌های مهم، زمان خود را صرف برنامه‌ریزی و تصمیم‌گیری‌های خطیر و با اهمیت بالاتر کنند. مدیریت مالی نیز بخشی از مدیریت یک سازمان است که علاوه‌بر حساسیت بسیار زیادی که دارد، زمان زیادی را از فرد می‌گیرد. مدیران یا فعالان مالی سازمان‌ها و شرکت‌ها می‌توانند با برون‌سپاری همه یا بخشی از فعالیت‌های خود به شرکت‌های خدمات مالی و مالیاتی، به حل مسائل مالی خود سرعت ببخشند.
همان‌گونه که قبل‌تر اشاره شد، مالیات بر منابع مالی شرکت تاثیر مستقیم دارد و همین مسئله، حساسیت کار حسابداران مالیاتی را چند برابر می‌کند. بعضی از افراد یا شرکت‌ها ترجیح می‌دهند با توجه به شرایط خود، از شرکت‌های حسابداری کمک بگیرند.
شرکت خدمات مالیاتی، در سطوح مختلف به حسابرسی موسسات کمک می‌کنند تا به سرعت و اطمینان بیشتر به حل مسائل مالی و مالیاتی خود بپردازند. اگر صاحب شرکتی هستید که تیم حسابداری دارید و یا بهعنوان حسابدار مالیاتی مشغول فعالیت هستید، می‌توانید در مسائلی مانند استخدام افراد جدید یا امور حسابداری گسترده‌تر، از خدمات مشاوره‌ای این شرکت‌ها مانند شرکت رایان محاسب استفاده کنید. شرکت رایان محاسب با در اختیار داشتن کارشناسان حرفه‌ای در تمام مراحل حسابداری و مالی همراه و پشتیبان شماست. شرکت‌های خدمات‌دهنده در حسابداری مالیاتی می‌توانند در زمینه بازبینی و بررسی آمپر مالی و امور مشابه نیز راهنمای شما باشند.
فعالیت شرکت‌های حسابداری در مشورت و راهنمایی خلاصه نمی‌شود. گاهی ممکن است شرکت‌ها، به گرفتن وام از بانک احتیاج داشته باشند. بدیهی است که دریافت وام مستلزم ارائه مدارک و مستندات خاصی است. شرکت‌های خدمات مالی و مالیاتی، در پروسه دریافت وام همراه شما خواهند بود و این مدارک را به بانک مربوطه ارائه می‌کنند. رایان محاسب مانند همه شرکت‌های حسابداری معتبر، با داشتن شناسه ملی و شماره ثبت به شما اطمینان می‌دهد تمامی مراحل حسابداری مالیاتی در سودآورترین حالت ممکن و در کمترین بازه زمانی انجام می‌شوند.
اشتباهات احتمالی در مدیریت حقوق پرسنل، گاهی می‌تواند سازمان را در خطر ورشکستی قرار دهد. شما حتی می‌توانید مدیریت حقوق کارکنان خود را به همکاران ما در رایان محاسب بسپارید و ما متناسب با شرایط شما به‌صورت مجازی یا حضوری با مناسب‌ترین تعرفه خدمات در کنار شما خواهیم بود.
حسابداری مالیاتی؛ قلب تپنده مدیریت مالی
دانستیم که یکی از شاخه‌های حسابداری، حسابداری مالیاتی است و اهمیت آن را در مدیریت مالی موسسات مورد بررسی قرار دادیم. در راس حسابداری مالیاتی، حسابدار مالیاتی بهعنوان فردی ماهر و توانمند در امور مالی قرار دارد که علاوه‌بر مهارتهای تخصصی، بهطور واضح مسائل مالی را به مخاطبین خود ارائه می‌کند. دامنه فعالیت‌های حسابدار مالیاتی، از مدیریت حقوق کارکنان و تنظیم اظهارنامه‌های مالیاتی تا راه‌حل‌های کاهش جرائم مالیاتی گسترده است. با گسترده‌شدن فعالیت شرکت‌ها، گاهی همه یا بخشی از فعالیت حسابداران مالیاتی، به شرکت‌های حسابداری در زمینه مالیات سپرده می‌شود. این شرکت‌ها در تمامی بخش‌های حسابداری مالیاتی خدمات ارائه می‌کنند که افراد و شرکت‌ها بسته به نیاز خود می‌توانند از این خدمات استفاده کنند.
سوالات متداول
حسابداری مالیاتی چیست؟
حسابداری مالیاتی یا Tax Accounting زیرشاخه علم حسابداری است و تنها بر مسائل مالیاتی تمرکز دارد.
حسابدار مالی چه کسی است و چه وظایفی دارد؟
حسابدار مالیاتی فردی ماهر و باتجربه است که با بررسی مسائل مالیاتی راه‌حلی برای کاهش جرائم مالیاتی و سایر مسائل مربوط به این حوزه ارائه می‌کند. حسابدار مالیاتی علاوه‌بر ویژگی‌های تخصصی و حرفه‌ای شغل خود، باید به مهارتهای دیگری مانند مدیریت زمان و فعالیت تیمی مجهز باشد. مشاوره در امور مالیاتی، اعلام و پیگیری چک‌ها، تحریر دفاتر، تنظیم اظهارنامه مالیاتی، تهیه گزارش درآم‌ها، هزینه، طلب و بدهی‌های شرکت، از دیگر فعالیت‌ها و وظایف یک حسابدار مالیاتی است.
چه شرکت ها یا سازمان‌هایی به حسابدار مالیاتی نیاز دارند؟
همه شرکت های بزرگ و کوچک برای سر و سامان دادن به اطلاعات و رویدادهای مالی و مالیاتی خود و همچنین تشخیص درآمد خالص از درآمد ناخالص، یافتن راه‌حل کاهش و صرفه‌جویی مالیات، بخشودگی و معافیت‌های مالیاتی به حسابداری مالیاتی نیاز دارند.
شرکت های حسابداری در زمینه حسابداری مالیاتی چه خدماتی ارائه می کنند؟
خدمات این شرکت ها را می توان در حیطه‌های مشاوره و راهنمایی، خدمات پشتیبانی و فنی و خدمات اجرایی خلاصه کرد. این شرکت ها با‌توجه به درخواست مخاطبان خود می توانند صفر تا صد فعالیت‌های مالی، مالیاتی و حسابرسی شرکت ها و سازمان‌ها را انجام دهند.
